黒猫クロちゃん
非課税は良いニャ💰
2024年から新NISAがはじまります。つみたて投資枠が年120万円、成長投資枠が年240万円に増額。つみたて・成長投資枠の非課税保有期間が無期限。非課税保有限度額が1,800万円に拡大。口座開設期間が恒久化。
NISA（少額投資非課税制度）の抜本的拡充・恒久化は以下の通りです（2024年1月から適用）
参考資料 金融庁新NISA
📝目次
つみたて投資枠と成長投資枠の拡充
つみたて投資枠: 年間投資枠が現行の60万円から120万円へ拡大。
成長投資枠: 年間投資枠が現行の120万円から240万円へ拡大。
非課税保有期間の無期限化
つみたて投資枠と成長投資枠の非課税保有期間が無期限化。
非課税保有限度額の拡充
非課税保有限度額（総枠）が1,800万円に拡充。
簿価残高方式で管理し、枠の再利用が可能。
口座開設期間の恒久化
口座開設期間が恒久化。口座を開設して投資をすることができる期間が永久不変になった。
投資対象商品の拡充
長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託が対象。
上場株式や投資信託等で、整理・監理銘柄や信託期間20年未満、毎月分配型の特定の投資信託等を除外。
併用可能な対象年齢
対象年齢は18歳以上。
現行制度との関係
2023年末までに現行の一般NISA及びつみたてNISA制度において投資した商品は、新しい制度の外枠で非課税措置が適用される。
現行制度から新しい制度へのロールオーバーは不可。
注意事項
非課税保有期間の無期限化に伴い、利用者の住所等を定期的に確認して、適正な運用を担保。
利用者それぞれの非課税保有限度額は金融機関が提供した情報をクラウドで管理。
金融機関による「成長投資枠」を使った回転売買に関する監督指針の改正と法令に基づく監督・モニタリングの実施。
ジュニアNISAに関する手続きの簡略化
2023年末までにジュニアNISAに投資した商品は、所定の手続きを経なくても、18歳になるまで非課税措置が受けられる。
まとめ
2024年1月からのNISA制度改革の要点：
投資枠の拡充
つみたて投資枠が年120万円、成長投資枠が年240万円に増額。
非課税優遇の強化
つみたて・成長投資枠の非課税保有期間が無期限。
非課税保有限度額が1,800万円に拡大。
口座関連の恒久化
口座開設期間が恒久化。
投資対象の拡充
長期・分散投資向けの信託が対象。
特定の投資信託やデリバティブ除外。
対象年齢と関連事項:
対象年齢は18歳以上。
既存NISA投資は新制度外で適用。
制度運用の注意点:
利用者情報確認の定期化。
金融庁の監督指針改正とモニタリング。
ジュニアNISA手続きの簡略化:
2023年末までのジュニアNISA投資は18歳まで手続き不要。
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